¿Qué es el saldo insoluto?
La cantidad que resta por abonar del préstamo en un momento concreto se llama saldo insoluto.
Para los prestatarios, el saldo insoluto del crédito es un dato crucial para proyectar los gastos.
El saldo insoluto no es lo mismo que el monto original del préstamo. Tampoco es igual al total que se pagará durante el plazo del crédito.
Saber manejar el saldo insoluto facilita una gestión financiera más eficiente, incluyendo opciones como el pago anticipado del crédito o su refinanciamiento.
En este artículo, hablaremos del saldo insoluto, y su significado, cómo se calcula, cómo reducirlo y por qué es importante para prestatarios, contadores y asesores fiscales.
¿Cómo funciona el saldo insoluto en un crédito?
Al pedir el crédito, la entidad financiera otorga al cliente un monto determinado.
Los pagos mensuales están integrados por el pago de intereses y la devolución parcial del capital.
En la mayoría de los casos se aplica el interés sobre saldos insolutos. Si solo se paga el mínimo requerido, el saldo disminuye lentamente. Si se hacen pagos anticipados, sobre todo al inicio, la deuda se reduce más rápido. Esto también baja el total de intereses pagados.
Saldo insoluto ejemplo
Supongamos que obtienes un crédito de $300,000 a 5 años (60 meses) con una tasa fija del 12% anual (1% mensual). El crédito se paga en mensualidades fijas. Tu pago mensual estimado es de $6,668.
Mes 1
- Intereses: 1% de $300,000 = $3,000
- Amortización a capital: $6,668 – $3,000 = $3,668
- Saldo insoluto al final del mes: $300,000 – $3,668 = $296,332
Mes 2
- Intereses: 1% de $296,332 = $2,963
- Amortización a capital: $6,668 – $2,963 = $3,705
- Saldo insoluto al final del mes: $296,332 – $3,705 = $292,627
Mes 3
- Intereses: 1% de $292,627 = $2,926
- Amortización a capital: $6,668 – $2,926 = $3,742
- Saldo insoluto al final del mes: $292,627 – $3,742 = $288,885
Diferencias entre saldo insoluto y saldo total
El saldo insoluto representa la parte del capital del crédito que no ha sido cubierta.
El total de la deuda incluye tanto el capital pendiente (saldo insoluto), como también abarca intereses futuros, comisiones, penalizaciones y otros cargos. Por lo tanto:
- Saldo insoluto = parte del capital del préstamo que aún debes
- Monto total de la deuda = saldo insoluto + intereses y cargos futuros
¿Cómo se calcula?
El cálculo del saldo insoluto depende de varios factores: el esquema de pagos elegido (ya sea anualidad o sistema diferenciado), la tasa de interés aplicada y el plazo total del crédito.
La fórmula básica para obtener el saldo insoluto es:
Saldo insoluto = Monto inicial del crédito – Suma del capital amortizado hasta la fecha.
Ejemplo práctico de cálculo mensual
Para conocer cuánto te queda por pagar de tu crédito:
- Calcula tu pago mensual total (lo normal es que sea fijo si es un crédito con pagos iguales).
- Calcula los intereses del mes actual:→ Intereses del mes = saldo del mes anterior × tasa mensual
- Calcula cuánto se amortiza al capital:→ Amortización = pago mensual – intereses del mes
- Resta esa amortización del saldo anterior:→ Nuevo saldo insoluto = saldo anterior – amortización
Ejemplo:Préstamo inicial: $100,000Tasa mensual: 1%Pago mensual: $2,137
Mes 1Intereses: $100,000 × 1% = $1,000Amortización: $2,137 – $1,000 = $1,137Saldo insoluto: $100,000 – $1,137 = $98,863
¿Cómo reducir el saldo insoluto más rápido?
Disminuir el saldo insoluto es posible si gestionas activamente tu financiamiento:
- Entregas anticipadas: Al reducir el capital, también disminuye el saldo insoluto.
- Reducir el plazo del crédito con pagos anticipados parciales: esta es la estrategimás beneficiosa.
- Pagos al inicio del periodo: cuanto antes amortices parte de la deuda, acumulas menos intereses.
- Evita los créditos con intereses fijos sobre el monto total: elige préstamos con intereses sobre el saldo insoluto restante.
- Verifica los cálculos del banco: asegúrate de que los pagos anticipados realmente se apliquen al capital y no a intereses futuros.
En nuestro sitio web puedes elegir una institución financiera adecuada y solicitar un crédito con condiciones favorables para reducir el saldo insoluto más rápidamente.
Tipos de intereses aplicables
Existen dos métodos principales para calcular los intereses:
- Intereses sobre el monto total del crédito (método frontal): los intereses se fijan desde el inicio y no dependen de cuánto hayas pagado ya.
- Intereses sobre el saldo insoluto (método de amortización): los intereses se calculan cada mes sobre el monto actual de la deuda.
Saldo insoluto en contabilidad y su tratamiento fiscal
En la contabilidad, el saldo insoluto se refleja como una obligación frente a la entidad financiera.
En la contabilidad fiscal:
- Los intereses del crédito pueden reconocerse como gastos deducibles.
- En caso de pago anticipado, es necesario recalcular correctamente los intereses y reflejarlos en los registros fiscales.
- Para las organizaciones, es fundamental diferenciar entre el saldo del capital pendiente y los intereses ya devengados pero aún no pagados.
- Un registro correcto del saldo insoluto influye en los estados financieros, la base imponible y el cálculo de indicadores clave del negocio.
Saldo insoluto en CFDI y facturación electrónica
En la facturación electrónica en México, el término saldo insoluto adquiere una importancia operativa y fiscal relevante.
En cada comprobante de pago, el saldo insoluto refleja:
- El monto pendiente después del pago anterior.
- La base para calcular los intereses en contratos de crédito o pagos diferidos.
- Una obligación formal que debe coincidir con los registros contables del emisor y del receptor.
¿Por qué es importante?
- Cumplimiento normativo: el SAT exige que el saldo insoluto se indique de manera correcta en el complemento de pagos.
- Transparencia fiscal: permite dar seguimiento a los pagos parciales o en abonos, y evita discrepancias entre los contribuyentes.
- Control administrativo: ayuda a las empresas a llevar un control claro de sus cuentas por cobrar y por pagar.
Una gestión adecuada del saldo insoluto en los CFDI evita errores comunes que pueden derivar en sanciones fiscales o rechazos del comprobante por parte del receptor o del SAT.
